Kotitalousvähennys kotisiivouksesta – paljonko voit säästää?
Kotisiivousta harkitessa tuntihinta kertoo vain osan kustannuksista. Kotitalousvähennys voi pienentää siivouksen lopullista kustannusta, joten palvelun hintaa kannattaa arvioida myös verotuksen jälkeen. Samalla on hyvä selvittää, kenen nimiin vähennys haetaan ja mitä tietoja laskulta tarvitaan.
Mistä siivoustöistä kotitalousvähennyksen saa?
Tavanomainen kodin siivous oikeuttaa kotitalousvähennykseen, kun sen muut ehdot täyttyvät. Tällaisia töitä ovat esimerkiksi imurointi, pölyjen pyyhintä, lattioiden pesu sekä keittiön ja pesutilojen puhdistus. Myös ikkunanpesu kuuluu vähennyskelpoisiin kotitaloustöihin.
Työn voi teettää omassa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa. Asunnon omistaminen ei ole edellytys, joten vuokra-asunnossa asuva voi käyttää vähennystä samalla tavoin kuin omistusasunnossa asuva.
Vähennys koskee työn hintaa. Siivousaineita, tarvikkeita, laitteita ja matkakuluja ei lasketa siihen mukaan. Jos niitä laskutetaan erikseen, niiden osuudet pitää erottaa siivoustyöstä. Työn ja muiden kulujen erottelu antaa oikean perustan vähennyksen laskemiselle.
Mitä vähennys edellyttää yritykseltä?
Yritykseltä ostetun työn vähennys edellyttää, että palveluntarjoaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Tarkista tieto YTJ:n yrityshausta ennen sopimuksen tekemistä. Jos siivoussopimus jatkuu yli vuoden, tarkistus tehdään vähintään vuosittain.
Laskulle tarvitaan erittely työn osuudesta. Jos saat vain yhden loppusumman eikä työn hintaa pysty erottamaan muista kuluista, pyydä yritykseltä tarkennus. Tallenna myös sopimus tai tilausvahvistus, jotta sovitut ehdot ovat myöhemmin helposti tarkistettavissa.
Paljonko vähennystä saa vuosina 2026 ja 2027?
Yritykseltä ostetusta kotisiivouksesta voi vähentää 40 prosenttia työn hinnasta. Arvonlisäverollisessa palvelussa laskentaperusteeseen sisältyy myös työn arvonlisävero.
Vähennyksessä on kaksi henkilökohtaista rajaa:
- Omavastuu on 150 euroa kalenterivuodessa.
- Enimmäismäärä on 2 100 euroa kalenterivuodessa.
Laskenta etenee niin, että vuoden vähennyskelpoisesta työn hinnasta otetaan 40 prosenttia ja tuloksesta vähennetään omavastuu. Jos näin saatu määrä ylittää enimmäismäärän, vähennystä saa henkilökohtaisen ylärajan verran.
Myös muut saman enimmäismäärän piiriin kuuluvat työt, kuten kodin remontit, käyttävät vuoden vähennysoikeutta. Jos olet teettänyt niitä jo aiemmin, huomioi kustannukset siivouksen verohyötyä arvioidessasi.
Kyse on suoraan veroista tehtävästä vähennyksestä. Se ei muuta siivousyritykselle maksettavan laskun summaa, eikä se ole yrityksen myöntämä alennus. Asiakas maksaa laskun normaalisti ja saa mahdollisen hyödyn omassa verotuksessaan.
Esimerkki: kolme tuntia siivousta joka toinen viikko
Oletetaan, että siivouskäynti kestää kolme tuntia ja arvonlisäverollinen tuntihinta on 42 euroa. Käyntejä on vuoden aikana 26, eikä laskuilla ole muita kuluja. Tässä esimerkissä yksi henkilö hakee vähennyksen, hänellä ei ole muita kotitalousvähennykseen vaikuttavia kustannuksia ja hänen veronsa riittävät vähennyksen käyttämiseen.
| Laskelman vaihe | Summa |
|---|---|
| Yksi siivouskäynti: 3 tuntia × 42 euroa | 126,00 euroa |
| Vuoden siivouslaskut: 26 × 126 euroa | 3 276,00 euroa |
| Työn hinnasta 40 prosenttia | 1 310,40 euroa |
| Vähennys 150 euron omavastuun jälkeen | 1 160,40 euroa |
| Vuosikustannus vähennyksen jälkeen | 2 115,60 euroa |
Vähennyksen jälkeen siivouksen kustannus on keskimäärin 176,30 euroa kuukaudessa. Kuukausikeskiarvo auttaa hahmottamaan vuosibudjettia, mutta se ei tarkoita samansuuruista kuukausilaskua: laskutus riippuu toteutuneista käynneistä.
Jos palvelu alkaa kesken vuotta tai käyntejä jää väliin, laske arvio todellisen käyntimäärän mukaan. Koko vuoden esimerkki ei sellaisenaan kuvaa muutaman kuukauden siivousjakson kustannusta. Ajantasaiset hinnat voit tarkistaa palvelut ja hinnasto -sivulta.
Miksi yhdestä siivouskäynnistä ei aina synny verohyötyä?
Yksittäinenkin siivouskäynti voi olla vähennyskelpoinen. Pienestä vuotuisesta kustannuksesta laskettu vähennys voi kuitenkin jäädä omavastuun alle.
Esimerkiksi 300 euron työn hinnasta laskettu osuus on 120 euroa. Jos samana vuonna ei ole muita vähennyskelpoisia kustannuksia, tästä ei jää omavastuun jälkeen vähennettävää.
Omavastuu koskee henkilöä ja kalenterivuotta. Sitä ei vähennetä uudelleen jokaisesta käynnistä tai jokaisen yrityksen laskusta. Jos olet jo käyttänyt omavastuun saman vuoden muihin vähennyskelpoisiin töihin, myös pienempi siivouslasku voi kasvattaa vähennystäsi jäljellä olevan enimmäismäärän rajoissa. Siksi kertasiivouksen verovaikutusta kannattaa arvioida koko vuoden kustannusten perusteella.
Kenen verotuksessa vähennys käytetään?
Vähennys edellyttää, että hakijalla on riittävästi veroja, joista se voidaan tehdä. Tämä kannattaa selvittää erityisesti silloin, kun tulot muodostuvat pienestä eläkkeestä. Pelkkä vähennyskelpoinen siivouslasku ei takaa, että laskelman mukainen säästö toteutuu kokonaan.
Verotuksessa puolisoina pidettävät henkilöt voivat jakaa vähennyksen keskenään riippumatta siitä, kumpi on maksanut laskun. Molemmat ilmoittavat oman osuutensa kustannuksista.
Jos yhden henkilön enimmäismäärä ja verot riittävät, vähennyksen hakeminen yhdelle puolisolle säästää toisen omavastuun. Molemmille jaettaessa omavastuu vähennetään kummaltakin.
Jos vähennystä hakeneen puolison verot eivät riitä tai henkilökohtainen enimmäismäärä ylittyy, Verohallinto siirtää käyttämättä jäävän osuuden toisen puolison verotukseen. Tuleville vuosille vähennystä ei voi säästää.
Kaikkia avopuolisoita ei pidetä verotuksessa puolisoina. Puolisoita koskevia sääntöjä sovelletaan avopuolisoihin, joilla on tai on ollut yhteinen lapsi tai jotka ovat aiemmin olleet keskenään avioliitossa. Muussa avoliitossa kumpikin voi saada vähennyksen itse maksamastaan työstä yhteisessä kodissa, mutta käyttämätöntä vähennystä ei siirretä toiselle avopuolisolle. Tämä ero on tärkeä, jos toinen maksaa laskut ja toisen verot ovat pienet.
Voiko aikuinen lapsi maksaa vanhemman siivouksen?
Voit saada kotitalousvähennyksen myös omien tai puolisosi vanhempien kodissa tehdystä siivouksesta. Maksat tällöin laskun suoraan palvelun tehneelle yritykselle ja haet vähennystä omassa verotuksessasi. Muut vähennyksen ehdot koskevat tätäkin tilannetta.
Jos vanhempi maksaa laskun itse, vähennys kuuluu hänen verotukseensa. Samaa kustannusta ei voi ilmoittaa molempien vähennettäväksi.
Sopikaa jo tilausta tehtäessä, kuka maksaa laskut ja kuka hoitaa yhteydenpidon. Käykää vanhemman kanssa läpi myös siivouksen sisältö ja toiveet. Näin avun järjestäminen on selkeää sekä palvelua käyttävälle läheiselle että laskun maksajalle, vaikka he asuisivat eri paikkakunnilla.
Arvonlisäveroton siivous ja palveluseteli ovat eri asioita
Arvonlisäverottomana sosiaalihuoltopalveluna myytävästä siivouksesta voi saada kotitalousvähennyksen. Pelkkä asiakkaan ikä ei kuitenkaan tee palvelusta verotonta. Taustalla pitää olla sosiaalihuollon tarve, ja palveluntuottajan toimintaa sekä palvelun järjestämistä koskevien ehtojen on täytyttävä.
Yksityisesti järjestettävään palveluun liittyvät muun muassa kirjallinen sopimus ja palvelusuunnitelma. Palveluntarjoajalta kannattaa selvittää ennen tilausta, soveltuuko arvonlisäveroton palvelu omaan tilanteeseen.
Jos samaa työtä varten on myönnetty sosiaali- ja terveydenhuollon palveluseteli, siitä ei saa kotitalousvähennystä myöskään itse maksetusta omavastuuosuudesta. Eläkkeensaajan hoitotuki puolestaan ei itsessään estä vähennystä. Tukien vaikutus pitää siis selvittää tuen lajin perusteella.
Näin ilmoitat kotitalousvähennyksen
Laskun maksuvuosi ratkaisee, minkä vuoden verotukseen kustannus kuuluu. Esimerkiksi joulukuussa tehty mutta tammikuussa maksettu siivous ilmoitetaan tammikuun maksuvuodelle.
Voit huomioida vähennyksen jo kuluvan vuoden verokortissa tai ilmoittaa sen seuraavan kevään veroilmoituksella. Verokortin kautta hyöty näkyy ennakonpidätyksessä. Säännöllisen siivoussopimuksen kustannuksia voi arvioida koko vuodelle; lopulliset tiedot tarkistetaan toteutuneiden maksujen mukaan.
Ilmoittaminen onnistuu OmaVerossa. Paperilla yritykseltä ostettu työ ilmoitetaan lomakkeella 14A.
Kokoa ilmoittamista varten:
- yrityksen nimi ja Y-tunnus
- sopimuksen tai tilauksen päivämäärä
- työn tekemispaikka ja kuvaus työstä
- vuoden ensimmäinen ja viimeinen maksupäivä, jos maksuja on useita
- laskujen yhteissumma sekä työn osuus siitä.
Pidä eri yritysten kustannukset erillään. Ilmoita työn hinta kokonaisuudessaan: Verohallinto laskee vähennyksen ja omavastuun puolestasi.
Tarkista esitäytetty veroilmoitus myös silloin, kun tiedot on annettu aiemmin verokorttia varten. Jos tiedot ovat oikein, niitä ei tarvitse ilmoittaa uudelleen. Laskuja ja maksutositteita ei liitetä ilmoitukseen, mutta ne säilytetään kuusi vuotta maksuvuoden jälkeen.
Kotisiivousta Tervossa ja Vesannolla
Puhdas Hetki tarjoaa kotisiivousta Tervossa, Vesannolla ja lähialueilla sopimuksen mukaan. Voit kysyä kertasiivousta, säännöllisiä käyntejä tai siivousapua läheisellesi.
Kerro yhteyttä ottaessasi kodin koosta, toivotusta siivousvälistä ja tehtävistä, joihin tarvitset apua. Näiden tietojen perusteella voidaan käydä läpi palvelun sisältö ja hinta ennen ensimmäistä käyntiä.
Tutustu palveluun sivulla siivousapua kotiin Tervossa tai soita numeroon 044 902 8116.
Lähteet
Verotiedot perustuvat Verohallinnon ohjeisiin. Määrät koskevat vuosia 2026 ja 2027.
